Финансово-экономическая экспертиза

Задать вопрос
Наши специалисты ответят на любой интересующий вопрос по услуге

Финансово-экономическая экспертиза назначается в ходе расследования и судебного разбирательства по делу об экономических и налоговых преступлениях. Эксперты, составляющие СФЭЭ, могут привлекаться и при решении арбитражных и уголовных дел, если необходимо расследовать экономическую деятельность подсудимого. Финансово-экономическая экспертиза позволяет установить факты искажений в бухгалтерских документах, завышение цен или неуплату налогов. Эта процедура обязательна, если была назначена судом.

Предмет и задачи финансово-экономической экспертизы

Предметом СФЭЭ является экономическая и хозяйственная деятельность предприятия или юридического лица, в результате действий которого было начато судебное разбирательство (или на данный момент назначается). Эксперт должен изучить ее, чтобы прийти к выводам относительно правдивости имеющихся документов. При этом в качестве основного предмета экспертизы обычно выделяется конкретные операции, относительно которых имеются сомнения. Например, проверке могут подвергаться налоговые отчеты и прибыль за определенный период, стоимость конкретной партии товара. Эксперт, который осуществляет СФЭЭ, должен обладать глубокими знаниями в налоговой, экономической, правовой сфере, чтобы грамотно провести оценку.

Основные задачи процесса:

  • анализ факторов, которые привели предприятие к банкротству или кредитной задолженности, путем оценки финансовой динамики;
  • определение фактов искажения первичной документации с целью экономических или налоговых махинаций;
  • проверка бухгалтерской документации на соответствие правилам бухгалтерского учета;
  • определение финансового состояния предприятия, его текущего баланса, ликвидности и стабильности;
  • расчет степени влияния искажений (фальсификаций) на результаты экономической деятельности компании;
  • выявление нарушений при распределении прибыли, которые вызвали злоупотребление средствами предприятия или необоснованное увеличение их общего объема;
  • выявление переплат и недоплат по различным статьям расходов и доходов;
  • поиск отклонений финансового потока, приводящих к искажению баланса организации;
  • установка степени обеспечения предприятия оборотными средствами;
  • исследование факторов, приведших к снижению стоимости закупки, повышению цен на продажу;
  • проверка предприятия на предмет превышения верхнего порога рентабельности;
  • проверка на предмет получения сверхприбыли.

Какие задачи решает

СФЭЭ может применяться в качестве досудебного или судебного расследования. В обоих случаях успешно проведенная экспертиза позволяет решить следующие задачи:

  • установить фальсифицированные документы или операции;
  • привлечь к ответственности юридическое лицо;
  • устранить противоречия в заключениях предыдущих экспертов;
  • установить точный размер ущерба, нанесенный юридическим лицом, и рассчитать сумму возмещения;
  • компенсировать потери в результате неуплаты налогов, задержки кредиторских выплат, завышения цен на продукцию и т.п.

Только экспертиза, проведенная профессионалами, поможет добиться положительного для истца решения суда, а также полностью возместить нанесенный ущерб.

Тонкости финансово-экономической экспертизы

Экспертиза может быть судебной и внесудебной. У каждой есть определенный порядок выполнения.

Этапы судебной экспертизы:

  1. Подача заявки в экспертную компанию.
  2. Консультация по вопросам судебной ФЭЭ. Составление информационного письма и направление данного документа в суд.
  3. Ожидание решения суда. В случае назначения экспертизы сотрудники компании забирают дело и приступают к работе.
  4. Непосредственно экспертиза. Рассмотрение документации, установка
  5. фальсификации первичных бухгалтерских бумаг (или ее отсутствия).
  6. Передача заключения в суд. Присутствие экспертов, по желанию клиента, на судебном заседании.

Особое внимание следует уделить информационному листу. В нем указываются такие данные, как реквизиты компании, поставленные вопросы и возможность их решения, сроки и цена проведения СФЭЭ. Центр независимой экспертизы по согласованию с клиентом определяет круг кандидатов на проведение экспертизы, вносит их в информационный лист с указанием образования. Бумага заверяется печатью и подписью центра. От правильности заполнения зависит скорость принятия решения и постановление суда. Мы гарантируем грамотное указание всех необходимых сведений.

В случае внесудебного разбирательства этапы с участием суда исключаются. Заявитель лично подает экспертной организации документацию для проверки, после чего, без привлечения сторонних институтов, начинается экспертиза. По окончании проверки заключение направляется непосредственно заказчику, а не в суд.

Объекты изучения

В качестве объекта изучения выступает документация предприятия, отражающая потоки финансов за последний период работы, источники инвестиций, предметы затрат и т.п. Условно документацию, которая будет рассматриваться в ходе экспертизы, можно разделить на следующие группы:

  1. Договоры, заключенные со сторонними организациями. Это могут быть договоры на поставку сырья или продажу продукции. Рассматриваются и приложения к существующим соглашениям.
  2. Бухгалтерские бумаги, преимущественно журналы-ордера и главная книга. Дополнительно изучаются книга регистрации операций, баланс компании, отчеты о результатах деятельности за определенный период.

Ход экспертизы существенно облегчается, если в распоряжении экспертов оказываются структурированные ведомости или главная книга бухгалтера. При отсутствии подобных документов появляется дополнительный этап экспертизы: исполнителю необходимо отсортировать все имеющиеся первичные бухгалтерские документы, расположить их в хронологическом порядке, а также дополнить их счетами-фактурами и другими бумагами, позволяющими определить ход финансового потока.

Кем проводится

Проводить экспертизу должен человек с профильным образованием, который разбирается в вопросах, поставленных в рассматриваемом деле. Основные требования к специалисту – это знания в области экономики, налогообложения, права, финансов, кредитных систем и ценных бумаг. В зависимости от специфики дела, могут привлекаться дополнительные эксперты другой направленности. Исполнитель СФЭЭ должен быть сотрудником аккредитованного центра экспертизы.

Наш центр Март-оценка соответствует этим требованиям. Мы допускаем к работе только профессионалов со стажем более 15 лет и большим опытом решения трудных дел. Наши сотрудники проводят точную, независимую экспертизу, тщательно рассматривая каждый документ. Общее качество экспертизы в конечном итоге оказывается куда выше, чем при обращении в государственные центры независимой экспертизы.

Сроки

Длительность проведения расследования зависит от нескольких факторов:

  • количество предметов экспертизы;
  • состав документации (при отсутствии ведомостей или главной книги процесс затягивается);
  • наличие или отсутствие предыдущих заключений других экспертных организаций;
  • период проверки организации (чем дольше длилось предполагаемое мошенничество компании, тем больше времени придется затратить на проверку).

Установленный в нашей компании минимальный срок СФЭЭ – 5 рабочих дней. Это значит, что при подаче заявки в пятницу заключение может быть готово к пятнице следующей недели. Выходные, праздничные дни при расчете не учитываются. Специалисты оставляют за собой право рассматривать документы в течение более длительного периода, поскольку экономическая экспертиза требует тщательного контроля десятков документов. Сроки проверки в нашей организации, если сравнивать с конкурентами, максимально удобны для клиентов. В среднем мы выдаем заключение в течение 5-10 дней, что в 1,5-2 раза быстрее среднего показателя на рынке экспертных компаний.

Приблизительные сроки конкретно по делу клиента можно уточнить по телефону, связавшись с менеджером для уточнения общих особенностей экспертизы. Менеджер сможет назвать длительность выполнения процедур, когда узнает вышеперечисленные данные.

Ценообразование

Наша компания предлагает клиентам СФЭЭ по выгодной цене. Стоимость услуги зависит от нескольких факторов:

  • тип дела (арбитражное, уголовное, гражданское);
  • необходимость участия эксперта во время заседания суда (опция предоставляется за доплату);
  • дополнительный выезд эксперта (за доплату);
  • необходимость рецензирования заключений предыдущих экспертов;
  • объем документации, обязательной для проверки.

Мы не завышаем цены и предлагаем заключение договора с указанной стоимостью услуг в самом начале сотрудничества. В отличие от конкурентов, наша экспертная компания не навязывает дополнительные опции, а выполняет лишь необходимый спектр услуг по доступной цене. Чтобы получить качественное заключение СФЭЭ, достаточно оставить заявку на нашем сайте или обратиться по контактному телефону.


Заказать услугу
Оформите заявку на сайте, мы свяжемся с вами в ближайшее время и ответим на все интересующие вопросы.